NISA制度は、個人の資産形成を支援するために導入された少額投資非課税制度であり、2024年から恒久化され、非課税枠の拡充や制度の柔軟化が進んでいます。
従来は投資可能期間や非課税枠に制限がありましたが、拡充後は年間投資上限が引き上げられ、成長投資枠とつみたて投資枠を併用できる仕組みとなりました。
これにより、長期的な資産形成を目指す方から、積極的に株式投資を行いたい方まで幅広いニーズに対応できるようになっています。
税務上のメリットとしては、NISA口座で得られる配当金や売却益が非課税となる点が最大の特徴です。
通常であれば約20％の税金が課されるところ、非課税枠内であればその負担がなく、効率的に資産を増やすことが可能です。
また、制度の恒久化により、将来の税制改正による不安が軽減され、安心して長期投資を続けられる環境が整いました。
竹下税理士事務所としては、NISAの拡充は単なる節税手段にとどまらず、国が国民の資産形成を後押しする重要な政策と捉えています。
投資初心者にとっても始めやすい制度であり、家計の安定や老後資金の準備に大きく寄与する可能性があります。今後は、NISAを活用しつつ、ライフプランやリスク許容度に応じた投資戦略を組み立てることが重要であり、当事務所ではその実践的なサポートを提供してまいります。
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