2025年度の確定申告シーズンが近づいてきました。
中小企業にとって確定申告は、単なる年に一度の作業ではなく、資金繰りや節税、さらには経営改善にもつながる重要なプロセスです。
今年の申告で特に意識しておきたいポイントを、わかりやすく整理してお伝えします。
まず最初に確認したいのが、経費の計上漏れです。
確定申告で最も多いミスのひとつであり、
特にクレジットカードで支払ったオンラインサービスの利用料や、電子領収書のみで管理している支出、立替経費の精算漏れ、サブスクリプション型サービスの月額費用などは見落とされやすい傾向があります。
紙の領収書だけで判断するのではなく、銀行口座やカード明細、クラウドサービスの請求履歴などを改めて確認し、必要な経費が正しく計上されているかをチェックすることが大切です。
次に、設備投資を予定している企業は、税制優遇の活用を検討することで節税効果を高められます。
2025年度も、中小企業投資促進税制や少額減価償却資産の特例など、設備投資に対する優遇制度が複数用意されています。
設備の更新や新規導入を検討している場合は、制度の適用可否を早めに確認することで、より効果的な投資判断が可能になります。
また、役員報酬の設定も確定申告に大きく影響します。
役員報酬は期中に変更すると税務上の取り扱いが複雑になり、損金算入できないケースが生じることがあります。
そのため、期首に適切な金額を設定し、利益予測を踏まえたうえで翌期の報酬額を検討することが、節税につながる重要なポイントとなります。
さらに、法人保険の活用も中小企業にとって有効な選択肢となり得ます。
保障を確保しながら資金の積立やリスク対策として活用できる場合がありますが、商品によっては税務上の扱いが複雑で、加入後に想定外の課税が発生するケースもあります。
加入前に税務上の取り扱いを必ず確認し、必要に応じて専門家へ相談することをおすすめします。
そして節税対策は、特別な工夫をしなくても利益が増えるというより、正しい知識を持たないことで余計な税負担が生じやすい領域であることを理解しておく必要があります。
制度の変更や税務の取り扱いは毎年アップデートされるため、最新情報を把握しながら進めることが重要です。
自社に合った最適な方法を検討したい場合や、どこから手をつければよいか迷っている場合は、竹下税理士事務所までお気軽にご相談ください。
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